Cotisations sociales et PLC : faites le point avant les fêtes de fin d’année !
Cotisations sociales : comment sont-elles calculées ?
En tant qu’indépendant, vous payez des cotisations sociales pour vous permettre de bénéficier de droits sociaux équivalents à ceux des salariés. Être en ordre de cotisation, c’est donc s’assurer un accès complet à toutes les prestations sociales auxquelles vous avez droit (droit passerelle, allocation de maternité, pension…).
Pour l’année en cours, comme nous n’avons pas encore connaissance de vos revenus réels, nous vous transmettons une cotisation trimestrielle provisoire, calculée sur vos revenus d’il y a 3 ans (ou sur un forfait si vous venez de lancer votre activité). Si vous n’avez pas déjà ajusté vos cotisations, il est probable que vos revenus actuels ne correspondent plus exactement à ceux de 2021.
Quand notre Caisse prendra connaissance de vos revenus réels (aux alentours de 2027), nous vérifierons si le montant que vous aviez payé était suffisant ou non et vous recevrez un décompte mentionnant le trop-perçu qui vous sera remboursé ou le supplément que vous devrez payer.
Nos conseils pour éviter les majorations et éviter les impacts fiscaux
Faites le point sur vos cotisations sociales
Si vous n’avez pas payé assez, nous vous conseillons d’adapter, dès aujourd’hui, vos cotisations sociales de l’année afin d’anticiper la régularisation ultérieure. Cela vous permettra également d’augmenter vos charges et donc de réduire le revenu réel qui sera pris en compte pour la régularisation définitive.
Pour cela, rien de plus simple ! Rendez-vous dans votre Espace client indépendant et adaptez le montant en quelques clics !
Si vous avez demandé une réduction de cotisation, nous vous conseillons de consulter votre comptable afin de vérifier que vos revenus de 2024 ne dépasseront pas le montant sur lequel cette réduction a été accordée. En effet, si vos cotisations définitives excèdent vos cotisations provisoires réduites, des majorations importantes s’ajouteront aux suppléments de cotisations.
Que devez-vous faire si vous avez dépassé le montant initialement communiqué ?
Pour éviter d’être pénalisé, vous avez encore la possibilité de verser un montant spontané avant la fin de l’année sur le compte BE82 0000 0238 3368 en mentionnant en communication libre : votre numéro national + supplément 2024. Si vous voulez une idée plus précise du montant à payer en fonction du nouveau revenu estimé, rendez-vous sur notre simulateur afin de connaitre le montant de la cotisation trimestrielle.
Pensez à payer à temps
La cotisation personne physique doit être payée pour le 31 décembre.
Le montant à payer pour la pension libre complémentaire doit être payé avant la fin du mois pour que notre organisme assureur ait pu recevoir les fonds pour le 31 décembre.
Attention ! La date qui détermine si le paiement a été reçu dans les temps est la date de réception du paiement et non la date à laquelle vous procédez au paiement.
Dès lors, nous vous conseillons de payer pour le 20 décembre afin d’éviter les problèmes de délais bancaires avec les jours fériés de fin d’année.
Et pour les sociétés ?
La cotisation des sociétés doit être payée pour le 31 décembre. En cas de retard, des majorations de 1% seront ajoutées chaque mois.
Quelles conséquences si vous ne payez pas à temps ?
Les retards de paiement entrainent plusieurs conséquences sur le montant de vos cotisations et sur la déductibilité de votre PLC.
Conséquences sur les cotisations en personne physique :
- Des majorations légales seront appliquées sur les montants non soldés au 31 décembre 2024 (3% par trimestre de retard et 7% supplémentaires en fin d'année).
- Les cotisations sociales dont le paiement est réceptionné en 2025 (et ce même si vous avez obtenu un report) ne seront pas déductibles fiscalement en 2024 (la déduction aura lieu en 2025).
Conséquences sur la pension libre complémentaire :
- Si le paiement de toutes les cotisations sociales n’a pas été réceptionné par la Caisse pour le 31 décembre 2024, la totalité des montants payés dans le cadre de la pension libre complémentaire ne sera pas déductible fiscalement (même si vous bénéficiez d’un report de paiement ou d’une dispense de cotisations). Dans ce cas, le certificat PLC ne pourra pas vous être délivré.
- Les primes PLC de 2024 qui seraient réceptionnées en 2025 ne seront pas déductibles fiscalement. Elles seront soit remboursées soit affectées aux primes PLC de 2025 ou serviront au paiement de vos cotisations sociales. Nous tiendrons bien entendu compte de votre choix pour cette affectation.
Notre conseil
Pour vous éviter de devoir y penser à chaque trimestre, choisissez de payer vos cotisations par domiciliation bancaire. Remplissez simplement notre formulaire, disponible dans nos bureaux UCM ou sur notre site.